KakaFlow KB

Hướng dẫn đăng ký và kê khai thuế cho người bán trên sàn TMĐT Shopee

11 phút đọc

Hướng dẫn đăng ký và kê khai thuế cho người bán trên sàn TMĐT Shopee

Trust: ★★★☆☆ (0.90) · 0 validations · factual

Published: 2024-11-04 · Source: crawler_authoritative

Tình huống

Người bán trên sàn thương mại điện tử Shopee cần hiểu rõ các nghĩa vụ thuế và thủ tục đăng ký thuế theo quy định pháp luật Việt Nam

Insight

Theo Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14, tất cả người bán trên sàn TMĐT đều có nghĩa vụ đăng ký thuế, kê khai thuế và nộp thuế. Các loại thuế phải nộp bao gồm: lệ phí môn bài, thuế GTGT, và thuế TNCN với tỷ lệ thuế suất khác nhau tùy ngành nghề. Người bán có địa điểm kinh doanh offline kết hợp online phải đăng ký thuế tại nơi đặt địa điểm kinh doanh. Nếu có nhiều địa điểm ở nhiều địa phương khác nhau, cần đăng ký thuế tại từng địa phương. Cá nhân/hộ kinh doanh không có địa điểm cố định thì đăng ký tại nơi cư trú. Thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế là khi bắt đầu hoạt động kinh doanh. Các văn bản pháp luật áp dụng: Luật thuế TNDN 2008, Luật thuế GTGT 2008, Luật thuế TNCN 2007, Thông tư 92/2015/TT-BTC, Thông tư 40/2021/TT-BTC thay thế thông tư 92/2015.

Hành động

Người bán cần liên hệ trực tiếp với Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp nơi có hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú để được hướng dẫn chi tiết về kê khai và nộp thuế. Khi thay đổi địa chỉ trụ sở dẫn đến thay đổi cơ quan thuế quản lý, phải thực hiện các thủ tục về thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước khi đăng ký thay đổi thông tin. Người bán cần chủ động kiểm tra các hoạt động kinh doanh và đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ kê khai, nộp thuế đúng và đủ theo quy định. Tự xác định loại và mức thuế suất cho hàng hóa, dịch vụ kinh doanh trên Shopee. Áp dụng các phương pháp khai thuế khác nhau như kê khai theo từng lần phát sinh hoặc phương pháp khoán tùy trường hợp.

Điều kiện áp dụng

Áp dụng cho tất cả người bán trên sàn TMĐT Shopee bao gồm doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh

Nội dung gốc (Original)

Thông Báo Mới Tất cả Cập Nhật Mới Nhất Quy Định Shopee Tính năng mới Cập Nhật Vận Chuyển Phương Thức Vận Chuyển Shopee Phân Bổ ĐVVC Tự Động Người Bán Kinh Nghiệm Shopee Captain Câu chuyện thành công Các Câu Hỏi Thường Gặp Về Thanh toán & Trả hàng Về Chương trình & Công cụ Về Tăng doanh thu Về Xử lý đơn hàng & Vận chuyển Về Quản lý Shop Về Đăng bán sản phẩm Tổng Quan Khởi động bán hàng Shopee Shopee - Certified SSP Shopee-Certified Enablers Sao Quả Tạ Quy Định Vận Hành Quy Định Đăng Bán Quy Định Chat Shopee Mall Quản Lý Shop Thông Tin Thị Trường Shopee Uni Bắt Đầu Bán Hàng Thiết Lập Shop Kênh Quản Lý Shop Tài Khoản Và Bảo Mật Trang Trí Shop Chế Độ Tạm Nghỉ Nền Tảng Tài Khoản Phụ Quản Lý Đơn Hàng Hướng Dẫn Kết Nối API Xử Lý Đơn Hàng Vận Chuyển Quản Lý Tồn Kho Quản Lý Sản Phẩm Đăng Bán Mới Đăng Bán Hàng Loạt Hàng Đặt Trước Mẹo Hay về Đăng Bán Kênh Marketing Chương trình Tăng Đơn Cùng KOL YouTube Shopping Shopee Video Tiếp thị liên kết Người bán Quảng cáo Ngoại sàn Tổng Quan về Shopee MKT Chương Trình Shopee Công Cụ Marketing Của Shop Shopee Live Dịch Vụ Hiển Thị Gói Dịch Vụ & Chương Trình Mẹo Tăng Doanh Thu Tài Chính Quản Lý Doanh Thu SEasy - Cho Vay Người Bán Quy Trình Thanh Toán Số dư TK Shopee Phân Loại Phí Dữ Liệu Phân Tích Dữ Liệu Bán Hàng Hiệu Quả Hoạt Động Phát Triển Bán Hàng Toàn Cầu Chủ Động Bán Hàng Toàn Cầu Shop Yêu Thích Chăm Sóc Khách Hàng Dịch Vụ CSKH Sự Hài Lòng của Người Mua Trả Hàng/ Hoàn Tiền Trả Hàng / Hoàn Tiền Tổng Quan Quy Định Vận Hành Các câu hỏi thường gặp về thủ tục đăng ký và kê khai thuế khi bán hàng trực tuyến trên sàn TMĐT Các câu hỏi thường gặp về thủ tục đăng ký và kê khai thuế khi bán hàng trực tuyến trên sàn TMĐT 04-11-2024 Đánh dấu trang 1.Người Bán trên sàn TMĐT có phải thực hiện đăng ký thuế, kê khai thuế và nộp thuế không?

Căn cứ Điều 2. Đối tượng áp dụng, Điều 5. Nguyên tắc quản lý thuế và Điều 17. Trách nhiệm của người nộp thuế quy định bởi Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 ban hành ngày 16/6/2019, người nộp thuế là tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân có trách nhiệm đăng ký thuế, sử dụng mã số thuế và có nghĩa vụ nộp thuế theo đúng quy định của pháp luật. Người Bán có thể tham khảo Luật quản lý thuế và các văn bản luật hiện hành nhằm đảm bảo việc hoạt động kinh doanh tuân thủ theo các quy định của pháp luật.

Shopee khuyến nghị Người Bán liên hệ trực tiếp với Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp nơi Người Bán có hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú (thường trú hoặc tạm trú) để được hướng dẫn chi tiết, hỗ trợ kê khai và nộp thuế từ các chuyên viên thuế.

  1. Các loại thuế phải nộp áp dụng cho NBH là HKD/CNKD kinh doanh trên sàn TMĐT

Khi đăng ký và thực hiện kinh doanh không giới hạn chỉ ở sàn TMĐT, Người Bán phát sinh những nghĩa vụ thuế bao gồm nhưng không giới hạn:

Lệ phí môn bài Thuế giá trị gia tăng (GTGT) Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Xin lưu ý rằng tỷ lệ thuế suất thuế GTGT và TNCN là khác nhau tùy thuộc vào ngành nghề đăng ký hoạt động, hàng hóa, dịch vụ được kinh doanh. Người Bán vui lòng tự xác định loại và mức thuế suất cho hàng hóa, dịch vụ mà mình kinh doanh trên Sàn TMĐT Shopee.

  1. Người Bán là Hộ Kinh Doanh/Cá Nhân Kinh Doanh có một hoặc nhiều địa điểm kinh doanh offline kết hợp với kinh doanh online trên sàn TMĐT thì đăng ký thuế ở địa phương nào? Trường hợp Người Bán vừa mở địa điểm kinh doanh trực tiếp vừa kết hợp với kinh doanh online trên sàn TMĐT, Người Bán cần đăng ký thuế tại nơi đặt địa điểm kinh doanh.  Trường hợp Người Bán có nhiều địa điểm kinh doanh, sản xuất ở nhiều địa phương khác nhau, Người Bán cần đăng ký thuế tại từng địa phương nơi đặt địa điểm kinh doanh.  Đối với các tình huống phức tạp hơn, Shopee khuyến nghị Người Bán xin hướng dẫn cụ thể từ Cơ Quan Thuế quản lý trụ sở chính để đảm bảo tuân thủ đúng và đầy đủ về quy định đăng ký và kê khai thuế.

Căn cứ Thông tư 40/2021/TT-BTC ban hành ngày 01/06/2021 hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh quy định: 

Cá nhân/hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai nộp hồ sơ khai thuế tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp nơi hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh hoạt động sản xuất, kinh doanh.  Cá nhân/hộ kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh có thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số (không có địa điểm kinh doanh cố định) thì nộp hồ sơ khai thuế tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp nơi cá nhân cư trú (thường trú hoặc tạm trú).  Địa điểm kinh doanh cố định là nơi cá nhân tiến hành hoạt động sản xuất, kinh doanh như: địa điểm giao dịch, cửa hàng, cửa hiệu, nhà xưởng, nhà kho, bến, bãi hoặc địa điểm tương tự khác. 

  1. Người Bán thay đổi địa điểm kinh doanh phải thực hiện thủ tục thông báo gì?

Theo Điều 36. Thông báo thay đổi thông tin đăng ký thuế của Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14, trường hợp thay đổi địa chỉ trụ sở dẫn đến thay đổi cơ quan thuế quản lý thì được hướng dẫn như sau: ”… người nộp thuế phải thực hiện các thủ tục về thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp theo quy định của Luật này trước khi đăng ký thay đổi thông tin với cơ quan đăng ký doanh nghiệp, đăng ký hợp tác xã, đăng ký kinh doanh.”

Người Bán là HKD/CNKD nên liên hệ với cơ quan quản lý thuế trực tiếp, cơ quan thuế địa phương để hoàn thành các nghĩa vụ và thủ tục thuế trong trường hợp có thay đổi hoặc phát sinh thêm địa điểm sản xuất, kinh doanh.

  1. Thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế của Người Bán có đăng ký gian hàng trên Shopee là khi nào?

Người Bán có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế cho Nhà nước trên cơ sở tính thuế và thuế suất phù hợp với các khoản thu nhập chịu thuế từ hoạt động kinh doanh hàng hóa, dịch vụ kể từ khi phát sinh hoạt động kinh doanh. Người Bán nên chủ động kiểm tra lại các hoạt động kinh doanh và đảm bảo tuân thủ các nghĩa vụ kê khai, nộp thuế đúng và đủ theo quy định để tránh các rủi ro pháp lý, nếu có.

Để xác định thời điểm phát sinh nghĩa vụ khai thuế, NBH vui lòng tham khảo các quy định thuế tương ứng với loại hình hoạt động của mình tại các văn bản pháp luật sau:

Đối với NBH là doanh nghiệp: Luật thuế thu nhập doanh nghiệp 2008, Luật thuế GTGT 2008 và các văn bản pháp luật khác có liên quan. Đối với NBH là cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh: Luật thuế thu nhập cá nhân 2007, Thông tư 92/2015/TT-BTC, Thông tư 40/2021/TT-BTC (thay thế thông tư 92/2015/TT-BTC)

Người Bán là HKD/CNKD áp dụng các phương pháp khai thuế khác nhau như phương pháp kê khai, nộp theo từng lần phát sinh hoặc phương pháp khoán có nghĩa vụ, thời hạn nộp thuế khác nhau và được quy định cụ thể cho từng trường hợp.

Bài viết này có hữu ích đối với bạn? Có nè Không hẳn Quay lại: Xác thực thông tin gian hàng khi hoạt động kinh doanh trên sàn TMĐT Shopee Tiếp theo: Các câu hỏi thường gặp về Chính sách Giao dịch ngoài Shopee Tham khảo thêm [MỚI] Hướng dẫn Người bán thực hiện các hoạt động liên quan đến kê khai thuế Hộ Kinh Doanh/Cá nhân kinh doanh năm 2026 Tổng hợp về Thuế dành cho Người Bán Shopee [MỚI] Chính sách Đồng Tài Trợ Mã ưu đãi Mục lục bài viết

1.Người Bán trên sàn TMĐT có phải thực hiện đăng ký thuế, kê khai thuế và nộp thuế không?

  1. Các loại thuế phải nộp áp dụng cho NBH là HKD/CNKD kinh doanh trên sàn TMĐT

  2. Người Bán là Hộ Kinh Doanh/Cá Nhân Kinh Doanh có một hoặc nhiều địa điểm kinh doanh offline kết hợp với kinh doanh online trên sàn TMĐT thì đăng ký thuế ở địa phương nào?

  3. Người Bán thay đổi địa điểm kinh doanh phải thực hiện thủ tục thông báo gì?

  4. Thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế của Người Bán có đăng ký gian hàng trên Shopee là khi nào?

Liên kết

Xem thêm:

Sơ đồ

Liên kết ngược